Podstawy pracy z modułem Comarch ERP Optima Księga Handlowa
5.3.1 Typy kont
TYP: Konta pozabilansowe
Konta pozabilansowe nie występują w bilansie. Konta te służą do ewidencji zjawisk i procesów gospodarczych, które nie są przedmiotem ewidencji na kontach bilansowych.
TYP: Konta wynikowe
Konta wynikowe pozwalają na ewidencje w ciągu okresu sprawozdawczego bieżących kosztów i przychodów z działalności, przy czym na koniec roku w ramach zamknięć rocznych (okresowych) wartości przenoszone są na odpowiednie konto bilansowe „Wynik finansowy”. Konta wynikowe nie mają ani sald początkowych ani sald końcowych i funkcjonują tylko miedzy dwoma okresami sprawozdawczymi. Konta wynikowe możemy podzielić na konta kosztów i konta przychodów.
TYP: Konta rozrachunkowe
Konto rozrachunkowe służy do ewidencji dokumentów, które podlegają rozliczeniu np. faktur od kontrahentów i płatności do nich. W Comarch ERP Optima konto syntetyczne rozrachunkowe wykazuje dwa salda, które są sumą sald cząstkowych kont analitycznych (konta analityczne wykazują jedno saldo). Rozliczenia w Comarch ERP Optima są prowadzone na dokumentach źródłowych czyli rozliczamy np. fakturę sprzedaży z dokumentem KP. Oznacza to, że rozliczenie może być wykonane niezależnie od tego czy dokument został zaksięgowany. Saldo danego konta rozrachunkowego powinno być zgodne z saldem widniejącym na Potwierdzeniu salda wygenerowanym z menu Kasa/Bank/ Potwierdzenie salda.
W Comarch ERP Optima istnieje również możliwość parowania ze sobą dekretów na wszystkich rodzajach kont rozrachunkowych, w tym na kontach słownikowych podmiotów. Rozrachunki mogą być tworzone zarówno dla kont w walucie systemowej, jak i w walucie obcej.
Rozrachunki na kontach nie są powiązane z rozliczeniami prowadzonymi w module Kasa/Bank.